Você é autônomo, MEI ou segurado facultativo e não sabe como e quanto pagar de INSS para aposentadoria e outros benefícios do INSS?
Essa dúvida é mais comum do que parece — e pagar errado pode custar caro no futuro.
Saber exatamente o valor certo e a forma correta de contribuição é essencial para evitar erros, atrasos e garantir o acesso às prestações da Previdência Social.
Neste guia completo, você vai entender quem precisa pagar, como funciona cada tipo de plano (20%, 11% ou 5%), quais são as alíquotas INSS de 2025, como calcular sua contribuição e o que fazer em caso de atraso.
Se você quer proteger sua renda e garantir seus direitos previdenciários, esse conteúdo é pra você!
- 1 O que é o INSS e sua importância?
- 2 Quem precisa pagar INSS?
- 3 Qual o valor da contribuição do INSS?
- 4 Alíquotas de contribuição do INSS em 2025
- 5 Códigos de contribuição do INSS em 2025
- 6 Tabela de Contribuição do INSS 2025
- 7 Qual a diferença entre recolher em período trimestral e mensal?
- 8 Como calcular quanto pagar de INSS?
- 9 Formas de pagamento do INSS
- 10 Benefícios de contribuir para o INSS
- 11 O que fazer se atrasar o pagamento do INSS?
- 12 Perguntas frequentes
O que é o INSS e sua importância?
O INSS (Instituto Nacional do Seguro Social) é é o órgão que administra os benefícios da Previdência Social no Brasil e deve garantir ao trabalhador proteção em momentos de vulnerabilidade, como:
- Aposentadoria
- Doença
- Invalidez
- Maternidade
- Prisão
- Morte
A proteção é feita por meio de benefícios previdenciários, principalmente os seguintes:
- Aposentadoria por idade, tempo de contribuição e especial
- Aposentadoria por invalidez, Auxílio-doença e Auxílio-acidente
- Salário-maternidade
- Pensão por morte
- BPC/LOAS (benefício assistencial em casos de baixa renda)
- Auxílio-reclusão
Para quem trabalha por conta própria ou não tem vínculo formal, contribuir com o INSS é a forma de garantir o acesso a esses direitos.
Quem precisa pagar INSS?
Qualquer pessoa que exerça atividade remunerada é obrigada a contribuir para o INSS, por isso são os chamados segurados obrigatórios:
- Contribuinte individual: quem trabalha por conta própria (autônomos, empresários e profissionais liberais) pagam seu próprio INSS, mas caso prestem seviço para empresas, ela que tem que pagar (conforme veremos mais adiante).
- MEI: Microempreendedores Individuais devem fazer as contribuições por meio do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
- Empregados CLT: o desconto da contribuição deve ser feito em folha pelo empregador.
- Empregados domésticos: o patrão deve fazer a contribuição para o INSS.
- Trabalhador avulso: A contribuição é realizada pela entidade intermediadora (órgão ou sindicato).
Quem não exerce atividade remunerada, mas deseja ter direitos na Previdência, pode pagar como Contribuintes facultativos, como donas de casa, estudantes e desempregados.
Quanto pagar de INSS sendo contribuinte individual?
O contribuinte individual deve pagar a contribuição sobre o valor que recebe, podendo optar por pagar o INSS de 2 formas:
- Plano Normal (20%): O valor da contribuição deve ser de 20% sobre o salário-mínimo até o teto do INSS. Permite acesso a todos os benefícios, incluindo aposentadoria por tempo de contribuição e suas regras de transição.
- Plano Simplificado (11%): O valor da contribuição sempre será de 11% sobre o salário-mínimo. Essa contribuição não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição e suas regras de transição, exceto se fizer a complementação da contribuição para chegar aos 20%.
Além disso, o trabalhador INSS autônomo pode contribuir e ter direito a aposentadoria como MEI (Microempreendedor individual). Nesse caso, a contribuição será:
- MEI (5%): 5% sobre o salário mínimo, sem direito à aposentadoria por tempo de contribuição e suas regras de transição. É possível fazer a complementação do INSS para MEI alcançar a alíquota de 20% e ter direito a todas aposentadorias.
Prestadores de serviços para pessoas jurídicas
Se você é contribuinte individual e presta serviços para uma ou mais empresas (pessoa jurídica), a obrigação de pagar o seu INSS passa a ser da empresa que te contratou:
- Contribuinte individual que emite nota fiscal como autônomo para empresas: a empresa deve recolher 11% do valor contratado ao INSS, retido na fonte.
É necessário complementar a contribuição se a contribuição da empresa for inferior ao piso do INSS, assim como se desejar contribuir para a previdência com um valor diferente.
Se a contribuição ultrapassar o teto (o que é comum para quem presta serviços a mais de uma empresa), é possível solicitar a restituição dos valores pagos à mais na Receita Federal.
Quanto pagar de INSS sendo contribuinte facultativo?
Quem não exerce atividade remunerada, mas quer garantir seus direitos no INSS, pode fazer a contribuição facultativa sobre o valor que desejar, observando os seguinte:
- Plano normal (20%): 20% sobre o valor que desejar contribuir, desde que seja entre o salário-mínimo até o teto do INSS.
- Plano simplificado (11%): 11% do salário mínimo, mas perde direito às regras de transição da aposentadoria por tempo de contribuição.
- Facultativo de baixa renda (5%): quem se enquadra como baixa renda (com inscrição no CadÚnico) pode pagar 5% sobre o salário mínimo, mas sem direito às regras de transição da aposentadoria por tempo de contribuição.
Caso a contribuição seja feita com 5% ou 11%, é possível fazer a complementação até atingir 20% para ter direito à todos os tipos de aposentadoria.
Qual o valor da contribuição do INSS?
A contribuição varia de acordo com a categoria e o plano:
- Plano normal: para facultativos e contribuintes individuais
- Plano simplificado: alíquota reduzida para facultativos e contribuintes individuais
- Baixa renda e MEI: para Microempreendedores e pessoas de baixa renda
Plano Normal (20%)
Permite ao contribuinte individual e o segurado facultativo contribuir com:
- 20% de qualquer valor entre o salário mínimo (R$ 1.518,00) e o teto do INSS (R$ 8.157,41).
- Ideal para quem quer se aposentar por tempo de contribuição e/ou com o valor maior que o mínimo.
Plano Simplificado (11%)
A contribuição pelo plano simplificado, tanto para facultativo quanto para individual, sempre será sobre o salário-mínimo:
- Em 2025, equivale a R$ 166,98 por mês.
- Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição.
- Não dá direito à CTC (Certidão de Tempo de Contribuição).
Baixa Renda e MEI (5%)
Contribuição reduzida, indicada para quem tem renda familiar baixa ou é Microempreendedor Individual:
- Em 2025 o valor da contribuição é de R$ 75,90.
- Não dá direito à aposentadoria por tempo de contribuição.
- Não dá direito à CTC (Certidão de Tempo de Contribuição).
Alíquotas de contribuição do INSS em 2025
Em 2025 as alíquotas de contribuição e os respectivos valores para contribuintes facultativos e individuais são as seguintes:
| Tipo de Contribuinte | Alíquota | Valor base | Valor em R$ (2025) |
| Plano Normal | 20% | Qualquer valor entre o mínimo e teto do INSS | R$ 303,60 a R$ 1.631,48 |
| Plano Simplificado | 11% | Salário mínimo | R$ 166,98 |
| MEI ou Baixa Renda | 5% | Salário mínimo | R$ 75,90 |
Códigos de contribuição do INSS em 2025
Os códigos para preenchimento do formulário GPS INSS ou carnê de pagamento INSS de contribuição são os seguintes:
Códigos de pagamento INSS: Contribuinte individual
| Código pagamento Contribuinte individual | ||
|---|---|---|
| Plano de pagamento | Código de pagamento | Alíquota |
| Plano normal – Mensal | 1007 | 20% |
| Plano normal – Trimestral | 1104 | 20% |
| Plano Simplificado – Mensal | 1163 | 11% |
| Plano Simplificado – Trimestral | 1180 | 11% |
Códigos de pagamento INSS: Segurado facultativo
| Código pagamento Segurado Facultativo | ||
|---|---|---|
| Plano de pagamento | Código de pagamento | Alíquota |
| Plano normal – Mensal | 1406 | 20% |
| Plano normal – Trimestral | 1457 | 20% |
| Plano simplificado – Mensal | 1473 | 11% |
| Plano simplificado – Trimestral | 1490 | 11% |
| Baixa renda – Mensal | 1929 | 5% |
| Baixa renda – Trimestral | 1937 | 5% |
Códigos de pagamento INSS: Complementação
| Código pagamento Complementação | ||
|---|---|---|
| Plano de pagamento | Código de pagamento | Alíquota |
| Contribuinte individual – Mensal | 1295 | 9% |
| Contribuinte individual – Trimestral | 1198 | 9% |
| Segurado facultativo – Mensal | 1686 | 9% |
| Segurado facultativo – Trimestral | 1694 | 9% |
| MEI | 1910 | 15% |
| Baixa renda para Normal | 1945 | 15% |
Tabela de Contribuição do INSS 2025
A contribuição do INSS para empregado, empregados domésticos e trabalhadores avulsos segue as seguintes tabela INSS 2025 de contribuição de alíquotas progressivas:
| Faixa Salarial (R$) | Alíquota |
| Até 1.518,00 | 7,5% |
| De 1.518,01 até 2.793,88 | 9% |
| De 2.793,89 até 4.190,83 | 12% |
| De 4.190,84 até 8.157,41 | 14% |
Qual a diferença entre recolher em período trimestral e mensal?
Em relação aos direitos garantidos, não tem nenhuma diferença recolher em período trimestral ou mensal.
A única diferença se dá na periodicidade que você tem que fazer os pagamentos:
- Mensal: até o dia 15 do mês seguinte ao da competência.
- Trimestral: pagamento de 3 meses juntos, no dia 15 do mês seguinte ao trimestre civil.
| Pagamento Trimestral INSS como funciona | |
|---|---|
| Competências | Data para pagamento |
| Janeiro, Fevereiro e Março | até 15 de Abril |
| Abril, Maio e Junho | até 15 de Julho |
| Julho, Agosto e Setembro | até 15 de Outubro |
| Outubro, Novembro e Dezembro | até 15 de Janeiro |
Como calcular quanto pagar de INSS?
Para calcular e gerar Guia da Previdência Social – GPS para recolhimento da contribuição previdenciária, siga os passos:
- Acesse o SAL – Sistema de Acréscimos Legais da Receita Federal
- Clique na opção que corresponda a sua situação: Contribuintes Filiados a partir de 29/11/1999 ou Contribuintes Filiados antes de 29/11/1999.
- Preencha as informações de acordo com seu caso: Categoria de segurado, data do cálculo INSS, NIT/PIS/PASEP//NIS, competência de contribuição e valor do salário-de-contribuição.
- Por fim, escolha o código de pagamento para geração da Guia do INSS.
- Pronto, agora basta efetuar o pagamento.
Formas de pagamento do INSS
O pagamento do INSS pode ser realizado por uma das seguintes formas:
- Guia GPS: gerada pelo site ou app Meu INSS ou SAL
- Carnê do INSS: comprado em papelarias
- Pagamento via internet banking (aplicativos de banco)
- DAS-MEI: para microempreendedores
Benefícios de contribuir para o INSS
Muita gente ainda acredita que contribuir com o INSS é só para “quem quer se aposentar”.
Mas a verdade é que o INSS funciona como um verdadeiro seguro de vida e de incapacidade — e pode ser essencial em momentos de dificuldade.
Veja o que você protege ao contribuir:
- Você mesmo: se ficar doente ou sofrer um acidente e não puder trabalhar, o INSS pode garantir auxílio-doença ou até uma aposentadoria por invalidez.
- Sua família: se algo acontecer com você, sua contribuição garante a pensão por morte ou auxílio-reclusão para seus dependentes.
- Sua estabilidade financeira: além da aposentadoria, o INSS oferece benefícios como auxílio-acidente, salário-maternidade, entre outros.
Com poucas contribuições, caso algo inesperado aconteça, já é possível conseguir um benefício.
O que fazer se atrasar o pagamento do INSS?
Se atrasar o pagamento do INSS, a forma sobre como regularizar INSS atrasado e pagar o INSS retroativo depende do tipo de segurado:
- Contribuinte individual pode pagar a guia de qualquer período de atraso, mas o INSS pode (e normalmente exige) a comprovação de que você trabalhou.
- Facultativo: só pode pagar contribuição em atraso se a guia não estiver há mais de 6 meses atrasada.
Atenção: Antes de realizar qualquer pagamento em atraso para o INSS, consulte um advogado para analisar se vale a pena, pois caso contrário você pode gastar seu dinheiro, e o tempo de serviço e a contribuição não serem computados pelo INSS.
| Contribuinte individual que presta serviços para Empresas Desde 2003 a obrigação de pagar o INSS de contribuintes individuais é da empresa para a qual ele prestou serviços. Portanto, não é necessário pagar essas contribuições em atraso caso não tenha essas contribuições no INSS. Isso não vale para contribuintes individuais que presta serviços para outras pessoas físicas, mas apenas jurídicas. |
Perguntas frequentes
Separamos as principais dúvidas sobre INSS e contribuições:
Qual o valor para pagar o INSS por conta própria?
Entre R$ 75,90 e R$ 1.631,48, dependendo da categoria e plano escolhido.
Quanto uma pessoa paga de INSS por mês?
Depende da alíquota escolhida:
- MEI: R$ 75,90
- Facultativo ou Contribuinte individual 11%: R$ 166,98
- Facultativo ou Contribuinte individual 20%: valor entre R$ 303,60 e R$ 1.631,48
- Dona de casa de baixa renda: R$ 75,90
Quanto é 11% do salário mínimo para pagar o INSS?
O valor para pagar o INSS em 11% é de R$ 166,98 (com base no salário mínimo de 2025: R$ 1.518,00).
Quanto é 20% do salário mínimo para pagar o INSS?
Para pagar o INSS pela alíquota de 20% do salário mínimo: R$ 303,60.
Qual o valor do carnê do INSS 2025?
Depende da alíquota escolhida para GPS:
- 5%: R$ 75,90
- 11%: R$ 166,98
- 20%: entre R$ 303,60 e R$ 1.631,48
Não sabe se está contribuindo da forma correta?
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